【震惊】太猖狂！空壳企业虚研发票偷漏税，涉案金额超36亿元！-天涯论坛

esc0rp 发表于 2024-8-24 03:21:02

【震惊】太猖狂！空壳企业虚研发票偷漏税，涉案金额超36亿元！

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2016年2月16号是大年初九，北京市公安局海淀分局、北京市海淀区国家税务局联合召研发布会，向社会通报了一块重大案件的侦办、查处状况。据办案民警介绍，这起案件是海淀警方近年来破获的，触及地域最广、涉案金额最大、涉案人员最多的案件，共抓捕包含主犯在内的30多名犯罪嫌疑人。
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　　2015年11月20日上午7点，北京市海淀区公安分局数十名办案警员分为区别的地点，隐蔽在房屋的外面，等待着最后抓捕行动的命令。
　　这次抓捕行动分为九组进行，随着现场指挥命令下达，各个抓捕小组的办案警员，根据预按时间和方法，立即展开抓捕行动。
海淀警方在北京市丰台区某小区的一栋居民楼内的抓捕行动，冲进房间后，犯罪嫌疑人束手就擒。
　　同一时间，在北京市东城区另一路抓捕小组，办案警员亦正在实施抓捕。
　　在北京市海淀区公安分局的缜密安排下，这次抓捕行动大获全胜。一个代号为“10.8”的专案，从立案到成功告破仅仅用了44天。
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警方在九处抓捕现场搜查出犯罪嫌疑人从事违法交易的海量证据，有税控机、涉案电脑、银行U盾和多个空壳机构的营业执照、公章，以及印章、账本等作案工具
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公安人员在九个地点一块行动，24名犯罪嫌疑人同期落网百余个空壳机构，涉案金额高达36亿元，税额达5.2亿元，偷漏税导致国家巨额税款流失
2015年9月15号，一封举报信放在了北京市国家税务局李亚民局长的桌子上，这份举报信仔细说明了北京市海淀区一家商贸机构，利用机构的名义，大肆倒卖增值税专用发票，违法获利上亿元。
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增值税专用发票是增值税抵扣税款的凭证，是计征增值税的依据
增值税专用发票是增值税抵扣税款的凭证，是计征增值税的依据。倘若运用增值税专用发票，购货方能够凭抵扣联，依法申报认证抵扣进项税额，而普通的发票则不可。亦便是说，倒卖和虚开增值税专用发票能够让犯罪嫌疑人违法获利。
　　举报信立即导致税务人员高度注重，经过海量的跟踪调查和取证之后，海淀区税务局的办案人员发掘，这不是一个简单的案件，而是一个有组织，有预谋的犯罪团伙。涉案金额和涉案人数之多非常罕见。
北京市公安局海淀分局经侦大队副大队长杨屹：我刚才所说的这些机构都无一家机构有实质的经营行径。这些空壳机构，她们采取违法手段，便是嫌疑人采取违法手段，获取了关联的抵扣信息，而后抵扣完了以后到税务机关大厅去购买增值税专用发票。
　　在把握了违法犯罪证据和线索后，2015年国庆刚过，海淀区国税局立即向海淀区警方报案。
杨屹：去年（2015年）的9月份的时候，咱们国税稽查分部接到了一样内容的一封匿名举报信，举报信大概内容是在海淀注册的一家叫清梅商贸机构，清梅商贸有限机构这么一家企业，从事海量的买卖增值税发票的行径，每一个月大概得有两个亿的这种增值税专用发票的买卖金额。
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每一个月买卖增值税专用发票高达2亿元期初让人难以相信，经查证，这个数字只是冰山一角
接到报案后，北京市海淀区公安分局立即成立了“10.8”专案组，对涉嫌倒卖和虚开增值税专用发票立案侦查。经过海淀区公安局办案民警的周密调查取证，一个更为严重的犯罪事实浮出水面。每一个月买卖增值税专用发票高达2亿元只是冰山一角，买卖增值税专用发票的犯罪行径并不是仅有这一家企业，经过警方的调查，全市范围内竟有50余家机构的注册位置、业务和交易票据往来都和被举报的机构极其类似。
　　杨屹：经过咱们收缴的这些东西，咱们进行这个排查，发掘犯罪嫌疑人手里把握的对外虚开的机构大概亦有450余家上下触及到全市13个区县，都有注册的机构，而后这些机构对外虚开的发票，接受这些机构对外虚研发票的企业，触及到全国29个省市，1500余家企业。
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随着案件的持续深入，倒卖和虚开增值税专用发票的违法行径越来越严重
为了彻底摸清犯罪事实，海淀区公安分局的专案构成员运用“大数据”分析，对50多家有涉案嫌疑的机构进行一一梳理排查，结果令警方大为震惊，犯罪嫌疑人共开设百余个空壳机构，大肆倒买倒卖巨额增值税专用发票，涉案增值税发票3万余份，偷漏税涉案金额高达36亿元，税额达5.2亿元，已导致国家巨额税款流失。
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所说增值税，便是以商品生产流通环节或供给劳务的增值额为计税依据而征收的一种税
企业营销货物和应税劳务，都要按着必定的税率交纳税款，有17%的，有13%的，有6%的等等，这便是增值税的消项额。然而你购进货物时，对方亦会给你出具购进货物的增值税专用发票，这个发票上所标的销项税便是你能够抵扣当期应交增值税销项税额进项税额，销项锐减进项税就等于你当期应交的增值。购票人代理160余家空壳机构，主犯幕后操作，犯罪团伙规模化、组织严密，倒卖、虚开增值税专用发票牟取暴利
倒买倒卖巨额增值税专用发票3万余份，偷漏税涉案金额高达36亿元，税额达5.2亿元，在海淀警方调查中，一个个令人震惊的数字持续显现。
　　按照警方的排查，一个石姓女子持续地为15家涉案机构购买增值税专用发票，那样，这个石某到底是何许人亦呢？她为么会承担15家机构的代理购票呢？
北京市公安局海淀分局经侦大队侦查员王伟光：石某，她本身是国企的离休职工。以前在国企便是做会计的。一是经验比较丰富，对税务办税业务亦比较精通，况且她是50多岁的一个中年女性，法制认识亦不是那样强。
到税务分部领取正规的增值税专用发票，是一个正常纳税行径，然则石某为何会为15家机构代理购买增值税发票呢？石某是一个离休人员，离休之后，她一直地出入税务分部购买增值税专用发票到底是为何？经过调取税务分部的数据，专案组又发掘了另一个更为震惊的线索。
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警方查出，2015年的5月份至2015年的9月底，在全市有163家企业都是石某代理的
利用假农制品退免税证明、假外贸退免税证明申领发票，一连串的造假行径让办案人员最终理清了石某涉嫌犯罪的脉络。在税务分部的帮忙下，专案组查明石某代理的这160家空壳机构为400余家机构供给增值税专用发票进项折抵扣业务，这400余家机构触及北京、河北、山东、天津等多个省市。税务分部经过核算，这160余家机构触及的增值税总价税额高达12.7亿余元，倘若400余家机构所有用于抵扣增值税进项，将导致国家税收损失多达2亿余元。
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税务分部经过核算，这160余家机构触及的增值税总价税额高达12.7亿余元，倘若400余家公司所有用于抵扣增值税进项，将导致国家税收损失多达2亿余元
那样，石某会是全部案件的操作者吗？在调查中，办案人员发掘，每次石某去购买增值税专用发票的时候，并不是一人所为，有两名男子始终跟在石某后面。按照这一线索，专案构成员火速锁定了负责接送石某的两名可疑人员崔某和肖某甲。侦查员发掘，这两人始终和石某保持密切联系，有重大嫌疑。随着侦查工作的连续进行，这两人火速进入到警方视线中。
为了摸清石某、肖某甲和崔某之间的关系，海淀区警方办案人员起始奥密跟踪她们的动向，肖某甲和崔某会是石某背面的操作者吗？随着调查的深入，一个意想不到的状况显现了，办案构成员意外发掘，这个案件又显现一名姓肖的女性，她和一名周姓男子来往密切。
　　杨屹：咱们做了海量的工作，发掘这个周某，应该便是2014年徐州，2014年11月份大概，2014年11月份徐州的一个触及虚开增值税专用发票的一个逃犯。
　　周某的显现，让办案人员眼前一亮，由于周某不仅有犯罪前科，同期还是被网上追逃的逃犯。随后，警方立即锁定周某行迹，并对周某实行奥密调查。
经过调查，警方最终得出结论，周某正是“10.8”案件的始作俑者，亦是400个空壳机构的幕后操作者。为了便于实施犯罪，周某经过违法手段办理了两个身份证。
　　当周某进入到警方的视线之后，这起倒卖、虚开增值税专用发票的脉络清晰可见。
这个犯罪团伙首要经过网络，联系有些违法代理机构，经过制造虚假交易过程，骗取税务分部的增值税专用发票，而后再向自己设立在全国有些省市的空壳机构，或寻找真正有买票需要的机构，兜售增值税专用发票，并根据总价款抽取必定比例，大肆牟取暴利。周某是这个团伙的主犯，他布下了这张组织严密的网。
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这张奥密的网络连接犯罪团伙内部的每一个成员，是一个有组织、有计划，并且蓄谋已久的规模化犯罪团伙
杨屹：全部团伙，应该是分三层大概是。第1层重点是周某，第二层是肖某（女）掌控周某以下的这些人。第三层是肖某（女）掌控她的弟弟，她的亲戚，而后还有买票的崔某，这都由肖某这个女的来掌控。由她的弟弟肖某和姓崔的去找这个姓石的北京人去购买发票。这些人购买完发票以后，再交给崔某或肖某，这个女肖某再交给周某。由这些人再安排专人对外开具发票。
　　据专案组人员介绍，在全部侦破过程中，警方发掘，这个团伙不仅组织严密，况且由于主犯周某有犯罪前科，同期又是网上追逃的逃犯，因此，这个团伙拥有极强的反侦察认识。
王伟光：这个团伙成员是从来不进税务大厅的门的，都是这个石某，这个会计她去买，她进大厅里把发票领出来，到外边交给团伙成员，或她直接上团伙成员的车，她们的交易都是在车里进行的，包含给老太太钱，或把发票交给这帮人，都是在车里进行的，亦不在街上进行。上车之后他便是带着老太太在城里兜圈子，确定没人了把这个石某可能放到轻轨站，或放到有些公交站，亦从来不送她回家。
专案构成员经过调查认识到，周某、石某等犯罪嫌疑人在短短的半年多的时间里，经过倒卖、虚开增值税专用发票累积了海量的赃款，她们购买豪气汽车，频繁出入高档消费场所，挥霍违法获利的钱财。公安局、国家税务局联合行动，一举捣毁犯罪团伙12处窝点，掌控涉案人员20名，收缴海量作案工具
经过一个多月的调查取证，以周某为首的倒卖、虚开增值税专用发票的团伙，和犯罪证据确凿。为了把犯罪分子一网打尽，北京市公安局海淀分局和北京市海淀区国家税务局联合行动，统一实施抓捕。这次，丰台区、朝阳区、通州区、东城区、石景山等地，办案人员各就各位，等待统一的抓捕指令。
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为把犯罪分子一网打尽，北京市公安局海淀分局和北京市海淀区国家税务局联合行动，统一实施抓捕
在北京市东城区某高档公寓里，专案构成员一举抓获了这起案件的主犯周某和肖某。
　　随着抓捕命令下达，北京市丰台区的抓捕行动亦起始了，办案人员立即出击。
　　在抓捕现场，专案组人员收缴了海量空壳机构的营业执照、印章、票据，以及身份证等赃物。
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在抓捕现场，专案组人员收缴了海量空壳机构的营业执照、印章、票据，以及身份证等赃物
　　与此同期，东城区一路抓捕小组亦起始行动。
专案组人员冲进房间时，却发掘房间内空无一人。难道统一行动信息暴漏，犯罪嫌疑人临时逃脱了吗？
杨屹：实施抓捕的时候，咱们的侦查员将这个门打开以后，发掘屋里并无人，然则有海量的跟开票机构相关的关联的证据材料。为了不打草惊蛇，咱们又把门关上了，然则咱们侦查员都埋伏在这个房间里边，便是想到时候嫌疑人过来的时候，再实施抓捕。
　　果然，如警方所料，上午10点一过，犯罪嫌疑人出此刻专案构成员的视线中。
　　这次统一行动，一举捣毁了这个犯罪团伙的12处窝点，掌控涉案人员20名，收缴海量税控机、涉案电脑、银行U盾和多个空壳机构的营业执照、公章、账本等作案工具。
画面上的这个已然年过半百的女性，便是犯罪嫌疑人石某，在这起案件中，负责到税务机关购买增值税专用发票。
　　嫌疑人石某：她们每次给我打tel，（把我）约到一个地区，他就把那个东西给我，我就进税务局买票，有税务登记证，还有发票专用章，有税控盘，在税务局里边买票。
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石某落网之后，对犯罪事实供认不讳
石某落网之后，对犯罪事实供认不讳。她承担了会计的工作，每次去税务机关领取增值税专用发票，身边都会有两个男子相伴，增值税专用发票一到手，立即交到了肖某和崔某手中。
　　在抓捕现场，肖某束手就擒，在警方的追问之下，肖某承认了多次出入各个国税局购买增值税专用发票继而交给周某的犯罪事实。
“10.8”倒卖、虚开增值税专用发票背面的主使，周某，他曾因倒卖增值税专用发票被网上追逃。被追逃时期，他为了逃避警方的抓捕，违法利用两个身份证遮人耳目。
采访时北京市海淀区公安分局办案警员告诉记者，“10.8”倒卖、虚开增值税专用发票案件实属罕见。涉嫌犯罪的机构都无任何实质经营行径，她们采用相互串联作假、相关交易等形式逃避税务机关的年检，并在无办理出口退税资格认定的状况下，供给假出口退税证明从国税分部骗取巨额增值税专用发票并向全国大肆兜售，导致国家巨额税收损失。
　　杨屹：触及的税额大概5个多亿，倘若这5个多亿的税额所有正常地在税务系统进行了抵扣，所有正常地进行了抵扣，况且亦追缴不回来的话，那便是实质给国家税收造成为了5亿多元的真真实实的5亿多元的经济损失。
截止日前，15名犯罪团伙的骨干成员已被海淀警方依法刑事拘留，该案还在进一步审理中。半小时观察：加大对增值税发票违法犯罪打击，守护税收安全。
增值税发票随意买卖导致的恶果首要便是国家税收的海量流失，另一个恶果是助长其他经济犯罪活动。我国自１９９４年起全面实行新税制后，国家相关分部始终败兴对增值税发票的各样违法犯罪始终保持着高压态势。咱们期盼相关分部在继续保持对增值税发票违法犯罪打击力度的同期，加大法制宣传，树立接受虚开、倒卖增值税发票一样亦是违法犯罪行径的认识。其次，在强化增值税专用发票防伪办法的同期，税务、工商分部应加强内部管理，完善规章制度，严格执法。一旦发掘假发票立即报案，依法严惩，使犯罪分子非但不可谋求违法利益，还要受到法律的严厉制裁。你会爱好
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流星的美 发表于 2024-9-3 12:22:36

谢谢、感谢、感恩、辛苦了、有你真好等。

情迷布拉格 发表于 2024-9-9 07:02:47

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nykek5i 发表于 2024-9-25 16:42:50

你的努力一定会被看见，相信自己，加油。

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