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我是一名会计，刚入职一家外贸机构，请问出口退税流程是怎么样的？必须做那些工作？ 
外贸公司出口退税关联工作流程
NO.1 收汇后即时操作国际收支申报（此工作通常由出纳完成），符合要求应操作预收货款或延期收款报告。
符合下图所示，出口公司应当在货物出口或收汇业务实质出现之日起30天内， 经过监测系统向所在地外汇局报送对应的预计收汇或出口日期等信息。 
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扩展 出口公司收到境外客户支付的一笔货款，几个月之后出口，财务要做点什么吗？（点我）
NO.2 取得出口退税货物所对应的购货增值税专用发票后应即时“退税勾选”。勾选前应认真核对，保证购货发票没误。购货发票的商品名叫作与报关单的名叫作应相符，单位与报关单其中之一单位相符。避免显现报关单、商场发票、采购合同、购货增值税专用发票等规格型号不一致的情形。 点开看大图
NO.3 确认营销收入，外贸公司是不是开具出口发票各地需求不一，如主管税务机关没需求，能够用出口的商场发票（CI）确认营销收入。实务中，出口收入的确认通常在出口当月。确认收入的次月增值税纳税申报，外贸公司出口退税收入申报“免税”收入；出口免税不退税收入申报“免税”收入；出口征税收入根据适用税率申报收入。
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税控设备开具的出口发票
商场发票（CI）
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外贸公司出口退税“账务处理”及热点问题解析（点我）
NO.4 准备出口退税申报必须的单据，如下：
①报关单（可经过电子口岸打印）必须
②购货增值税专用发票抵扣联必须（进口再出口货物除外）
③海关进口增值税专用缴款书 进口再出口货物准备
④代理出口货物证明 拜托出口业务准备
⑤收汇材料 出口退（免）税管理类别为四类的纳税人或其他按规定必须供给的情形
NO.5 选取出口退税的申报工具。日前出口退税申报支持三种途径，如下：
途径一：运用离线版出口退税申报软件，经过电子税务局“出口退税管理”模块进行数据上传。
途径二：运用电子税务局在线出口退税申报系统录入并上传申报数据。
途径三：运用单一窗口出口退税模块录入上传申报数据。
三种途径能够申报出口退税，怎样选取哪？意见如下： ①离线版出口退税申报软件历史最为“悠久”，如已对该系统相当熟悉，能够运用第1种途经申报。应清楚的是，电子税务局在线版出口退税申报系统相较于离线版出口退税申报系统而言，退税数据的申报更有效。
外贸公司离线版退税系统 ②从未运用过退税软件或从事代理的，意见运用电子税务局在线退税系统，电子税务局在线申报系统相较其他两种而言，操作最简单。 外贸公司电子税务局在线退税系统③不从事财务工作，工作偏业务的，能够优选运用单一窗口出口退税系统。
外贸公司单一窗口出口退税
退税数据的录入及申报，过程如下：
①导入报关单、购货增值税专用发票电子信息（或手工录入），生成电子数据。
②数据自检，看数据是不是存在问题。
③数据自检没问题，转正式申报。
④非没纸化公司，提交退税的纸质资料；没纸化公司，退税资料留存备查。
NO.6
出口退（免）税备案单证管理，需求备案的关联单据及发票都是出口货物流形成的凭证，税务机关之因此需求出口退（免）税业务备案单证是为了还原出口业务的货物流，检测出口业务是不是合规合法，打击骗取出口退税等违法行径。 申报出口退（免）税后15日内，应做好单证备案，详细规定如下：
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八问八答 | 出口退（免）税“备案单证”管理，这些问题都清楚吗？（点我）
NO.7 检测出口退税货物收汇状况，即时做好统计表，未收汇的即时催收并登记原由，已收汇的整理银行收汇凭证或结汇水单等凭证备查。国家税务总局公告2022年第9号对收汇的管理进一步加强，出口公司应强化危害认识，加强内控质效。
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发表于 2024-7-7 19:20:50
